一、关于整改工作的部署推进情况
（一）高规格部署，压实整改责任。县政府认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，把审计整改摆在突出位置，召开政府常务会议专题学习《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》《达州市审计整改约谈办法》等文件精神，专题研究、部署审计整改责任落实、监督管理、追责问责、结果运用等相关事宜，全面压实被审计单位的整改主体责任、主管部门的监督管理责任、审计机关的督促检查责任。
（二）高协作推进，织密整改体系。健全审计整改工作运行机制，出台《关于建立健全审计整改长效机制的工作方案》《关于进一步加强审计发现问题整改工作的实施意见》；细化审计整改工作流程，出台《审计整改督查工作实施办法》《审计查出问题整改责任落实制度》《审计查出问题整改工作规程》等3项制度；强化审计整改工作协作贯通，出台县纪委监委、巡察、组织人事、财会监督与审计监督等4项协作机制。
（三）高质量落实，夯实整改成效。县政府将审计整改督促工作纳入年度重点工作，将审计整改情况纳入年度目标绩效考核。扎实开展2019年以来审计查出问题整改及建议落实情况后评估，成立7个整改专项小组，开展后评估审计专项检查14次、发送敦促函22份，清理2019年以来未整改到位的存量问题，督促被审计单位完成整改与销号。
二、审计查出问题整改情况
截至2022年11月中旬，本次报告期内审计查出违纪违规及管理不规范问题金额已整改18.80亿元，整改率为96.73%（整改率指的是能按金额计量问题的整改率）。总体看，要求有关部门单位立行立改的问题基本整改到位，要求分阶段整改和持续整改的问题进展顺利。
（一）县本级预算执行审计查出问题的整改情况。
1.关于县本级预算执行审计查出的问题。县财政已足额上缴预算内收入，在预算执行中已细化切块资金到具体部门和项目，已全额拨付未及时拨付的资金，多措并举调度资金，保障库款。
2.关于专项资金审计查出的问题。3个单位已分别更正与完善地质灾害防治、乡村振兴补助资金项目资料；县财政局和相关部门协力已采取举措推进项目建设任务，经营活动井然有序恢复，吸纳务工人员上百余名。
（二）县级部门预算执行审计查出问题的整改情况。
1.关于预（决）算编制不够完整准确的问题。2个部门认真组织相关业务培训学习，严格按照相关规定强化预决算编制审核，确保准确编制预决算报表。
2.关于滞留、截留、挪用应当上缴的预算收入的问题。2个部门已足额上缴国库。
3.关于落实过紧日子要求不够到位的问题。2个部门强化事前控制和支出报销管理，从源头上进一步压减非重点的一般性支出经费。
4.关于遵守财经纪律和财务制度规定不严格的问题。涉及的单位已将备用金放入单位保险柜统一保管。单位已印发《关于加强住建系统招标投标、政府采购项目及中介服务监管的通知》，进一步强化采购行为的规范管理；已按规定将在建工程结转至公共基础设施科目。
5.关于项目支出预算执行率偏低的问题。单位结合项目实际情况，合理测算并编制次年项目预算，保证预算执行进度和提高资金使用效益。
（三）医疗卫生审计情况
1.关于收费员涉嫌侵占诊疗费的问题。医院已修订和制定《货币资金管理》《财务资产管理部关于财务经济运行风险防控的奖惩规定》等12个内部控制制度，从制度层面进一步堵住财务管理漏洞。
2.关于财务管理方面问题。2个单位已分别将违规收取费用和发放奖励补贴足额上缴国库；已追回违规发放资金。8个单位均已采用重新更换或补开正式发票方式替换原不合规票据。2个单位已采用银行转账或委托收款书方式纠正之前不合规支付行为。5个单位已补齐接待公函。3个单位已补计固定资产。4个单位已重新调整账务处理。
（四）企业金融审计情况
1.关于粮食购销审计方面的问题。
（1）企业已将冒领县级储备粮油保管补贴交至纪委监委。
（2）关于未在规定时间完成储备任务、损耗率偏高或超额损耗未上报、未如实填写仓口保管台账的问题。企业于2022年6月完成新增1.1万吨县级储备稻谷任务；3个企业组织学习粮油仓储相关业务知识，增强保管人员职业责任感，提升仓储管理水平；涉及的企业已补充填写仓口保管台账，同时加强相关业务培训学习。
（3）关于财务管理不规范的问题。县级牵头及配合单位对大竹县国有粮食企业进行改革，合并扩大经营业务范围，增强粮食企业市场竞争力和提高企业效益，全面清查粮食企业的债务，明确财政、企业共同逐步化解债务；同时各企业还采取出售闲置资产、抵押贷款等多途径手段增收，严格执行除正常运转外剩余资金必须偿还职工债务的规定，逐步解决债务的问题。单位已对3家企业相关责任人进行严厉批评教育，并要求严格规范执行借款报备程序。企业已将个人账户上的余额全部上缴单位账户，并对相关人员进行严厉批评教育及作出深刻检讨。
（4）关于财经纪律执行不严的问题。单位从2021年10月起伙食团费用由自己承担，并归还违规占用军供粮油车辆。
（5）关于重大项目监督管理不到位的问题。单位加强县内国有粮食企业项目建设管理，并督促企业严格履行项目建设程序。
2.关于融资担保审计方面的问题。
（1）关于业务经营方面的问题。公司已通过调整账务方式还原债权科目，并加大力度组织追收代偿款；严格界定损失核销范围和标准，防范资产损失风险；严格执行合同约定，及时全面履行优先代偿本金义务。
（2）关于风险防控方面的问题。公司已修订完善担保业务操作规程和担保项目保后监管制度，加强保前调查风险防控，持续关注保后被担保人的偿债能力；与大竹县农商行签订资本金托管协议，对资本金进行全额托管。
（3）关于内部管理方面的问题。公司已建立健全财务管理、薪酬管理、人事管理、担保业务等方面一系列制度，优化公司内部管理；已制定档案管理方面制度，严格按照业务档案清单存档；已按会计制度规定将担保费及投资收益作应收款处理。
（五）重大政策、项目和重点民生审计
1.关于重大政策方面的问题。单位正与县财政局积极沟通协商，争取早日拨付剩余民营企业账款；多途径开展“百场文化下乡”“全民阅读”等系列活动，完善演出、讲座、展览活动台账；健全执法监督相关制度《文化市场综合行政执法大队制度》，加大文化旅游市场综合执法检查力度。
2.关于重大项目方面的问题。对44个政府投资建设项目工程造价结算不实的问题，相关单位已调减多计的工程价款。
3.关于重点民生方面的问题。单位已督促村社管好用好农家书屋，多途径开展读书活动，切实提高书屋使用效益；通过走村入户、贴名片等方式多渠道加大宣传力度，进一步提高设备维修渠道的知晓率；组织工程项目招标管理业务培训，督促社区严格执行招投标程序，同时要求施工单位对水泥强度不达标的路段涂刷砼，增强路段表面强度；已足额追回违规发放的农民创业补贴资金，并上缴财政。
（六）自然资源资产审计
1.关于土地出让（划拨）价款（违约金）、矿业权收益及罚款等应收未收的问题。单位已向竞得者和欠缴出让金的企业（个人）发出《催缴土地出让金的提醒函》，督促相关责任人尽快缴纳剩余的土地出让金及违约金；进一步收集完备其未缴纳矿产权益、罚款的相关佐证资料，提请公安依法处理；积极催促叶某汽修厂缴纳罚没款，同时县纪委监委给予履职不力的办案人员政务警告处分。
2.关于跟踪督促企业拆除搬迁并恢复违法占用的土地原状和缴纳罚款不力、调查核实企业矿区越界采矿不尽责、违法行为制止报告处理不及时的问题。单位已收回圣帝建材有限公司非法占用的土地，并已收缴罚没收入；纪委对城关所及矿管股两名相关人员给予书面诫勉纪律处分，对周家自然资源所原负责人批评教育。
3.关于土地撂荒、非农化耕地、应收未收土地流转保证金、流转业主资格审查不到位的问题。撂荒地、非农化耕地已复耕，余下非农化耕地已缴纳复耕保证金；原违规占用的永久基本农田因国土“三调”数据已调整为非永久基本农田；原流转土地已未流转或缴纳复耕保证金，剩余土地流转保证金正在催收；单位成立土地流转工作领导小组，建立土地流转风险管理和土地流转保证金制度，严格对土地流转业主资格审查备案。
4.关于林地被违法占用、居民收购乌梢蛇的问题。单位已制定林地监管工作巡查方案，明确监管人员、工作职责、巡查监管区域，收缴违法占用林地的罚款；已召开镇村会议、驻村包组院坝会，制作宣传横幅，加强野生动物保护法宣讲。
5.关于污水直排、监测断面水质较差、集中供水工程水质未定期采用检测、污水处理厂运行数据缺失、无证取水和超计划（无）计划取水的问题。污水处理工程已建成、投入使用，同时引导村聚居点居民水资源保护；常态化开展巡河工作，持续清理打捞河面漂浮物；定期抽样检测集中供水水质；建立污水处理厂在线监测运行台账；水厂已办理取水许可证或更换取水证，同时督促取水单位（个人）及时报送年度用水计划、严格执行相关取水规定。
6.关于农业面源废弃物未回收、垃圾清运工具不符合规定及垃圾处理不规范的问题。加大对环境保护法律宣讲，增强农户农业面源废弃物回收处理意识，同时定期检查农业面源污染情况；加强农村垃圾收集、清运、处理环节监督管理，规范农村垃圾运输车辆，及时清运农村垃圾。
7.关于公益林生态效益（补贴）资金未发放到位的问题。公益林生态效益补贴资金已足额发放到位，两村支书被谈话提醒。
（七）其他方面审计情况
1.关于违规收取费用、截留挪用非税收入、罚款未上缴财政的问题。违规费用与两违整治罚款已足额上缴财政；单位组织学习《政府非税收入管理办法》，修订完善并严格执行收入管理制度，明确非税收入及时上缴财政、纳入预算管理。
2.关于支出附件不合规、不合规发票报销费用、未据实报销、乱发（报销）津补贴（费用）的问题。单位完善并严格执行支出管理制度，所有费用必须凭合规原始单据报销；3个单位已重新开具正式发票；单位已纠正之前定额报销职工生育医疗费行为。4个单位已足额收回违规发放（报销）补助（费用）。
3.关于超标准或未据实反映公务接待、公务用车不规范的问题。3个单位采取不同措施整改：严格区分公务接待和商务接待标准，严禁超标准报销费用；采取调整账务方式补计入公务接待费，规范登记公务接待费用。公司已健全公务用车管理制度，实行专人专管公务车辆，规范公务用车保养、修理和日常开支相关费用报销。
4.关于“二次支付”、大额现金支付、公务卡结算不规范的问题。3个单位严格执行国库集中支付制度，将网络费、办公费等打至最终收款人；3个单位严格遵循现金使用范围及限额的相关规定，原则上实现银行转账支付方式；单位组织学习《大竹县预算单位公务卡管理暂行办法》，并严格执行《大竹县预算单位公务卡强制结算目录》。
5.关于未进行政府采购、应计未计固定资产的问题。3个单位集中学习并严格执行《四川省政府集中采购目录及标准》文件要求，严格执行集中采购相关规定；3个单位已补计固定资产。
6.关于内部控制制度不细化或存在缺陷、内审工作开展不到位、对村社财务监督不到位的问题。2个单位结合各自实际，修订完善党组议事规则、机关内务管理制度；4个单位已成立内部审计工作领导小组，明确内部审计人员，逐步开展内部审计工作；单位已足额发放国道绿化占地租金到农户；单位已向贫困户催收代偿款。
三、下一步的工作措施
有关部门单位对后续整改作出了安排：一是分类制定整改计划。二是强力推进整改落实。三是大力推动标本兼治。
下一步，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面完整准确学习贯彻党的二十大精神和县委、县政府决策部署，依法全面履行审计监督职责，持续加大审计整改督促检查的力度，确保审计查出的问题事事得到整改、件件得到落实，有力推动县委县政府决策部署落实落地！
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