我受县人民政府委托，向县第十八届人大常委会第31次会议报告2019年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、上半年财政预算执行情况
今年以来，在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督下，县财政局深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，紧扣“1256”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，落实积极的财政政策，坚持供给侧结构性改革，认真执行县人民代表大会决定，狠抓增收节支，大力支持发展，深化财政改革，较好地完成了上半年财政收支预算和各项工作任务。收入实现“时间过半，任务超半”，支出保证了政府机构、民生保障、改革发展等重点支出需要。
（一）公共财政预算执行情况
1.收入预算完成情况。全县完成公共财政总收入150187万元，比去年同期（同口径，下同）增长4.63%。其中地方公共财政收入96230万元，占年初预算的62.36%，增长8.52%。按结构分：税收收入完成45308万元，占年初预算的50.97%，较上年同期增长3.80%；非税收入完成50922万元，占年初预算的76.99%，增长13.10%。按部门分：税务部门完成县级收入47778万元，占年初预算的50.78%，增长3.70%；财政部门组织非税收入48452万元，占年初预算的79.51%，增长13.73%。
2.支出预算执行情况。全县实现地方公共财政一般预算支出387868万元，占调增预算515457万元的75.25%，同口径增长14.39%。其中：八项支出316770万元，较上年增长20%；民生支出281204万元，占地方公共财政一般预算支出的72.5%。
（二）基金预算执行情况
1.收入预算执行情况。全县完成政府性基金收入30181万元，较上年下降29.18%，占年初预算的29.27%。其中，收取土地出让金29500万元，污水处理费681万元。
2.支出预算执行情况。全县实现政府性基金支出49207万元，比上年增长11.85%，占年初预算的47.72 %。主要用于征地拆迁、安置、失地农民社保、贷款还本付息及拨付政府性工程建设资金。
（三）国有资本经营预算执行情况
1.收入预算执行情况。全县完成国有资本经营收入490万元，占年初预算的52.68%。分项完成情况：自来水公司上缴利润50万元、国有参股公司股利416万元、其他24万元。
2.支出预算执行情况。全县实现国有资本经营支出510万元，占年初预算的52.63%。分项支出情况：企业改制成本支出89万元、调出资金421万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
1.收入预算执行情况。全县完成社保基金收入14560万元，占年初预算的53.92%。
2.支出预算执行情况。全县实现社保基金支出10470万元，占年初预算的49.48%。
二、上半年主要工作
（一）更加注重财政收入的结构性和可持续性，增长区间平稳合理。持续优化收入结构。坚持把“提升财政收入质量”作为当前财政工作的重点，进一步强化薄弱环节管理、优势产业培育和重点税源监控，竭力组织财政收入，有效保障了各项税收和非税收入及时足额入库，财政收入平稳增长。其中税收收入完成45308万元，同比增长3.8个百分点，占地方公共财政收入的47.08%，收入质量持续改善。不断扩大收入来源。认真研究中央、省、市财经政策的新要求、新变化，深刻把握上级资金的投入方向和支持重点，围绕交通水利、城乡建设、产业发展等，持续加强联系汇报，争取更多的转移支付资金。在全县各相关部门积极配合、通力协作下，1-6月累计向上争取到位项目65个、资金7.35亿元。持续加大新增债券争取力度，先后到省厅对接联系10余次，2019年专项债券项目入库金额达21.7亿元（分3年发行），目前已到位资金3.17亿元。推进财政健康运行。积极向上争取，以再融资方式偿还到期转贷债券资金6.07亿元，有效缓解财政债务还款压力。积极开展市县财政暂付款清理消化“三年攻坚行动”，清理消化财政暂付款1.38亿元。以部门结转结余、财政专户资金为重点，全面清理盘活存量资金2792万元，进一步拓展财政资金发力空间。
（二）更加注重财政保障的实效性和调控力，财政支出加力提效。千方百计支持项目建设。积极创新投融资模式，拓展资金来源渠道，推动大竹县绕城快速通道建设项目进入财政部PPP综合信息平台管理库。进一步加大资金统筹力度，集中财力支持“项目攻坚突破年”活动、产业转型升级等大事要事，大力推进川渝合作示范园区、竹凤大道、12个乡镇污水处理厂及配套管网等重点建设。全面落实积极财政政策。大力实施减税降费，在已取消26项的基础上再次取消、停征行政事业性收费和政府性基金8项，全县减免各类税费1.19亿元。坚持有保有压，集中财力保障重点，不断提高财政资金配置效率。进一步增加对脱贫攻坚、生态环保、民生等领域的投入，1-6月，公共安全、医疗卫生、节能环保等“八项支出”同比增长20%，占地方公共财政预算支出的81.67%。牢固树立“过紧日子”的思想，大力压减一般性支出，全县各部门(单位) 一般性支出压缩幅度由5%调整到10%。大力支持实体经济发展。积极落实招商引资优惠财税政策，累计返还企业税收1438万元，兑付招商引资企业奖补资金765万元。为宏智公司注入资本金2262万元，有力支持川渝合作示范园区建设。创新工业、服务业、科技资金使用和管理方式，通过拨改贴、拨改担、补要素等形式兑现相关企业贷款贴息、贷款担保、基础设施建设补助等资金3955万元，大幅降低了企业生产要素成本。充分发挥财政专项资金引领带动作用，投入技术创新、技术改造、新产品研发等资金951万元，有力推动经济结构转型升级。1-6月，共拨付应急转贷资金2450万元，着力化解企业融资难题。
（三）更加注重财政资金的引导性和精准度，民生事业持续改善。加强重点领域民生保障。坚持财力向民生事业倾斜，全县实现民生支出28.12亿元，占一般预算支出的72.5%，连续6年稳定在70%以上；共拨付25件民生实事资金25967万元，占预算安排的44.07%。大力支持实施乡村振兴战略，在财政困难形势下，县级财政农业专项资金投入8500万元，有效促进农业农村发展。支持教育文化、医疗卫生等民生领域补短补缺，及时兑现各项民生普惠政策，仅社保和就业支出、教育支出、文化体育传媒支出达19.7亿元。巩固提升脱贫攻坚成效。切实保障脱贫攻坚投入，全县统筹投入扶贫资金6.5亿元，整合涉农资金1.51亿元，大力支持实施脱贫成效巩固提升、贫困区域人才振兴、农村人居环境整治“三项工程”。倾斜支持扶贫产业发展壮大，持续开展资产收益扶贫，积极推广“政担银企户”联动扶贫试点，深入推进四项扶贫基金发挥效益。实施财政扶贫资金专项库款保障管理，做到封闭管理、专款专用、精准支出，防止挤占挪用。推进生态文明建设。深入落实绿色发展理念，全面支持打好污染防治攻坚战，持续加大环境保护、节能减排和生态环境治理投入。统筹各类环保资金2.7亿元支持城市饮用水源保护地和重点污染源整治、大气综合整治、落实河长制制度，促进生态环境质量明显改善。投入资金5591万元，加大城市污水治理力度，对标补齐城市基础设施，全力支持国家卫生县城、全国文明城市创建工作。统筹资金5720万元，大力支持乡镇污水处理厂建设、东柳河、铜钵河流域生态治理，突出抓好中央、省生态环境保护督察及“回头看”反馈问题整改。
（四）更加注重财税改革的系统性和突破口，重点改革渐次落地。系统推进现代财政制度改革。全面落实县委改革部署要求，及时分解下达《大竹县贯彻落实党的十九大报告重要改革举措实施规划（2018—2022年）》《县委全面深化改革委员会2019年改革落实台账》中涉及财政的改革事项，财政牵头及配合的27项改革任务有序推进。深入实施市县财政改革“两年攻坚行动”，聚焦重要领域和关键环节，探索创新理财思路、改革路径、制度机制、政策手段，完成8大类73项市县财政改革任务中的56项，实现首战告捷。全面推进绩效预算管理改革。牢牢抓住全面实施预算绩效管理这个深化预算管理改革的“牛鼻子”，将资金绩效理念根植于预算编制、执行、监督全过程，进一步细化预算绩效管理实施方案，优化支出结构，扩大实施范围，推动2019年部门预算绩效编制覆盖全县310个部门。深化完善国库集中支付制度改革。将全部预算单位、财政资金和支付信息纳入信息系统管理，实现单位和资金的全面覆盖与管理升级。建立国库集中支付标准化体系，统一固化资金支付岗位设置、操作流程和要素保障等业务标准。全面推进财政电子票据管理改革，推广使用财政电子票据管理系统，有序推进非税收入收缴电子化管理。
（五）更加注重财政管理的严肃性和法治化，财政运行严格规范。不断强化政府债务管理。制定出台《大竹县人民政府办公室〈关于印发大竹县地方政府性债务风险应急处置预案的通知〉》，进一步提高债务风险防控能力。充分发挥地方政府债务全口径监测平台作用，加强政府债务动态监测，确保债务风险总体可控。严格落实政府债务管理要求和省财政厅防范经济、财政运行风险“1+8”工作方案，配合财政部四川监管局完成2018年度地方政府新增债券和置换债券专项核查。牵头制定了隐性债务年度化解方案，明确化解主体、化解方式。 1-6月已偿还政府债务和隐形债务13.13亿元，其中借新还旧4.44亿元、县本级自筹8.69亿元。积极配合相关部门摸清2018年度棚户区改造和公租房的投资、建设、分配和使用情况，顺利通过国家审计署驻成都特派办对保障性安居工程的审计。按照省、市统一部署，根据年度计划组织实施了财政支持脱贫攻坚政策落实情况专项核查、“三公”经费专项检查、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理问题专项治理等10项监督检查工作，推动财政资金规范运行。切实加强财政运行管理。积极筹备全市法治财政建设现场推进会，不断将新时代法治财政建设推向深入。实行财政工资性支出专项库款保障管理，确保全县财政供养人员工资及时足额发放。加快建立国有资产报告制度，按时完成2019年国有资产综合报告和行政事业性国有资产专项报告工作。出台《大竹县财政局关于做好党政机关机构改革有关国有资产管理工作的通知》，切实加强机构改革中的国有资产管理，防止国有资产流失。加强乡镇财政管理，进一步提升乡镇财政保障服务能力。强化政府采购监管，严把投资评审控制关口，节约财政资金6509万元。
虽然上半年财政收支预算全面完成，但还存在一些不容忽视的问题，主要是：财政收入总体规模较大，但人均支出水平较低，与全省、全市均存在一定差距；非税收入比重过大，收入质量不高；收支矛盾仍然突出，财政运行困难；资金使用绩效和财政管理水平有待进一步提高。这些问题，我们将高度重视，在今后的工作中采取有效措施逐步加以解决。
三、下半年工作要点
（一）强化财政助力引导作用，打好“三大攻坚战”。认真贯彻落实中央、省、市防范化解重大风险决策部署，按照既定计划，逐笔化解隐性债务，确保隐性债务规模只减不增。积极跟踪汇报，确保债券资金早到位、早投入、早见效。加快扶贫资金拨付进度，确保资金支出达到95%以上。管好用好四项扶贫基金，深入实施产业、就业、生态、教育、健康、社会保障扶贫。支持打好污染防治攻坚战，全面保障“八大战役”资金投入。支持推进国家森林城市、省级森林小镇、绿化示范村等创建工作。积极落实中央、省环保督察反馈问题整改，全面提升大竹生态环境质量。
（二）强化财政基础支撑作用，抓好收支预算执行。提升收入征管水平，充分挖掘增收潜力，确保全年收入目标顺利完成。加强重点行业和重大项目的跟踪管理，在巩固传统支柱税源的同时，加快培育新兴产业，着力培植新增税源。支持税务部门依法征收、应收尽收，加强监测和结构性分析，充分发挥联席会议制度和社会综合治税平台作用，抓好薄弱环节管理和重点税源监控，确保各项税收及时足额入库。加强预算支出执行管理，严格控制新增支出，严禁超预算或无预算支出。严格控制一般性支出，集中更多财力用于保民生、促发展。
（三）强化财政护航助推作用，推动经济高质量发展。贯彻落实中央、省、市稳增长的各项财税政策，促进全县经济高质量发展。大力实施财金互动政策，鼓励金融机构加大对民营企业特别是中小企业的支持。认真落实党中央、国务院《关于加强金融服务民营企业的若干意见》，积极组织开展政府工程账款清理，清偿民营企业和中小企业欠款。全面落实减税降费政策，降低企业税费负担，增强经济发展动力。进一步加大土地出让金组织力度，力争当年实现土地出让收益10亿元。继续加强国有资产清理，公开出租、出售闲置国有资产，盘活存量资产。充分用好中央基础设施补短板、精准脱贫等重大政策，积极争取项目和资金支持。抓好发行土储债券、棚改债券等政策机遇，积极争取债券资金推进重点项目建设。
（四）强化财政托底统筹作用，持续用力改善民生。深入贯彻以人民为中心的发展思想，紧紧抓住教育、医疗、卫生、文化等民生领域短板，持续加大财政投入，支持民生和社会事业加快发展。切实做好“三保”支出测算，足额保障经费，加快资金拨付进度，确保年度目标任务顺利完成。支持实施乡村振兴战略，健全财政投入保障机制，加大涉农资金整合力度，优化财政支农投入结构。支持大力改善农村人居环境，重点推进农村生活垃圾和污水处理、“厕所革命”，加快建设美丽宜居乡村。坚持教育优先发展，确保教育支出增长比例高于财政经常性收入。
（五）强化财政管理监督作用，推进法治财政建设。进一步拓展财政改革的深度和广度，加大全面实施预算绩效管理力度，完善以绩效目标为依据的预算决策机制，加大预算执行评估力度，扩大绩效评价范围，加强绩效评价结果运用。强化国库管理和库款保障，推动建立严格的库款管理和国库资金调度制度，着力防范库款资金支付风险。加强培训指导，积极推进财政电子票据管理改革。加强扶贫资金、民生资金等方面监督检查，坚决纠正和查处各类违纪违法行为。开展好惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理问题专项治理，着力构建财政惠民惠农资金“一卡通”长效机制。大力实施财政暂付款清理三年攻坚行动，力争全年消化暂付款7.35亿元。
大竹县财政局关于2019年上半年财政预算执行情况的报告
来源：县财政局
发布日期：2019-11-18
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县人大常委会：
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