一、项目基本情况
（一）项目概况
1. 立项背景及目的
大竹县观音至周家交通极为不便利，给该项目周边乡镇居民出行带来极大不便和安全隐患。大竹县发展和改革局于2017年11月27日以《关于大竹县改造提升观音至周家县道建设工程可行性研究报告的批复》（竹发改发【2017】438号）正式批准立项，批复投资4107.8052万元。大竹县交通运输局以《关于对大竹县改造提升观音至周家县道建设工程项目I、II标段施工图及预算的批复》（竹交发【2018】156、157号）进行了批复，批复总预算为4082.8629万元。经大竹县财政局评审《大竹县改造提升观音至周家县道建设工程预算控制价的批复》（竹财建[2018]76、77号），一标段预算控制价送审金额13060380元，审定金额12282034元，审减金额778346元，审减率5.96%；二标段预算控制价送审金额23937237元，审定金额22536779元，审减金额1400458元，审减率5.85%。项目合计报送财审金额：36997617元，审定金额34818813元。
2.预算资金来源及使用情况
资金来源于县级财政自筹。目前一标段已完成计量金额1165.538万元，已拨付金额541万元，二标段已完成计量金额2205.1513万元，已拨付金额1608万元。合计计量金额3370.6893万元：已拨付金额：2149万元。
3.实施情况
大竹县改造提升观音至周家县道建设工程，全线按四级公路标准建设，设计行车速度20km/h，设计荷载为公路-II级，路基宽度8m,路面宽6.5m。路面结构层4cmAC-13C细粒式沥青混凝土上面层 5cmAC-16中粒式沥青混凝土下面层 0.6cm乳化沥青稀浆封层 乳化沥青透层 20cm水泥稳定碎石基层 20 cm水泥稳定碎石底基层。于2019年8月20日已全面完成所有工程量。该项目各实体检测指标结果、工程外观检查情况及质量保证质料审查情况均满足设计文件和有关标准规范的要求。
（二）绩效目标
总目标：完成全线通车。路基挖土石方，路面底基层、基层及面层，原设计共有18处挡墙、28处护肩，涵洞52处圆管涵，一座盖板涵，交叉工程、波形护栏及公路界碑等项目。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
1.通过收集项目管理信息和运行信息，对预算执行过程中政府采购制度、合同签订以及合同履约、基建工程等各项管理制度/措施的建设、执行情况。分项工程施工完成情况进行总结归纳，及时、系统地反映项目绩效，提高财政资金的使用效益。
2.全面反映该项目实际完成情况和取得的实际成效，注重绩效管理链中的管理及事后环节，及时发现问题并及时进行整改，促进绩效目标实现。
（二）绩效评价原则、评价方法等
绩效评价的设计、实施以及最终评价需满足以下原则：
1.科学规范原则：绩效评价应当注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序、采用定量与定性分析相结合的方法。本项目通过定性指标与定量指标相结合，全面考察项目的实施是否有效提高财政资金使用效益。
2.公开公正原则：绩效评估应当客观、公正、标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
3.绩效相关原则：绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。本评价报告严格按照绩效评价的标准、原则、方法披露项目预算执行情况与项目实施计划完成情况。
评价方法：
本次绩效评价主要运用的评价方法为因素分析法、比较法、公众评判法，具体运用情况如下：因素分析法：主要应用于指标设计、数据分析环节。从项目概况入手，在分析政策文件材料的基础上，综合考虑项目设立的背景、目的、项目内容、项目预算和资金使用、管理机制等因素，设计相关指标，以全面考察该项目决策、投入管理、项目实施管理、财务管理和产出效果。比较法：主要应用于数据分析环节。项目计划、合同与实际项目开展情况相比较，分析项目实际实施情况。此外，对预算单位制定的绩效目标与实际开展情况进行对比分析，力求客观、科学地反映项目支出和产出绩效之间紧密的对应关系。公众评判法：主要应用于问卷调查、走访访谈的工作环节，了解重点项目内容具体实施绩效情况。
（三）数据采集方法及过程
通过查看项目立项、实施方案，资金预算、拨付资料，相关项目实施具体佐证资料，搜索行业标准，与实际情况进行对比。
（四）绩效评价实施过程
2021年11月，评价组与交通局负责人及财务进行对接，沟通评价项目内容、了解项目背景、项目的组织管理等，正式启动各项具体绩效评价工作，其具体情况如下：
1.项目对接前准备：成立绩效评价小组与前期资料收集、联系对接时间等了解项目概况进行资料搜集，查阅相关资料并制定资料清单。搜集的资料主要有：预算明细、项目实施方案文本、项目实施记录、政府采购相关资料等。
2.项目对接：负责人进行联系沟通，交接项目资料，进一步了解项目详细情况，例如：项目管理流程、计划与实际完成情况等。
3.方案撰写：制定工作计划；资料分析、梳理指标等。
实地调查：资金合规性检查：对会计凭证、财务账册等相关项目资料进行抽查、复印；台账查看：对项目实施记录等相关项目资料进行抽查、复印；走访、访谈：根据拟定的访谈大纲进行上门走访及访谈。
4.报告撰写将前期搜集的材料进行分类、分析，了解项目实施的背景、目的及工作开展情况，根据方案确定的评价指标、评价规则对各指标逐项进行评判，并重点关注预算资金的实际使用情况、财务制度与项目管理制度的落实情况及项目产出计划完成情况和实现效果等内容，做好底稿记录。对评判结果较好的指标进行经验总结，对评判结果偏低的指标进行原因分析并提出解决建议。
三、评价结论和绩效分析
（一）评价结论
1. 评价结果
本项目评价综合得分83.2分，等级为“中等”；决策类满分12分，得9.2分，得分率为76.6%；项目实施类满分24分，得16分，得分率66.6%；完成类满分24分，得20分，得分率为83.3%；效果类满分40分，得38分，得分率95%。项目总体完成情况良好，基本实现立项目标，但在前期设计、项目管理管理等方面有待改进。
2.主要绩效：已完成全县通车。路基挖土石方，路面底基层、基层及面层，原设计共有18处挡墙、28处护肩，涵洞52处圆管涵，一座盖板涵，交叉工程、波形护栏及公路界碑等项目。
（二）具体绩效分析
1.项目决策环节
1.1项目立项程序严密3.2分。该项目经过论证，该项目沿用单位制定的财务制度，内控制度及项目管理制度，没有针对该项目细化管理制度。
1.2规划合理得4分。大竹县观音至周家交通极为不便利，给该项目周边乡镇居民出行带来极大不便和安全隐患，该项目符合发展实际，符合乡村振兴的重大决策部署。
1.3项目目标得2分。只存在相应的数量目标，具体指标未细化，无衡量标准。
2.项目实施环节
2.1资金管理得11分。资金使用合规，但该项目沿用单位制定的财务制度，未建立项目财务制度。
2.2业务管理得5分。沿用日常项目管理制度，未针对性制定该项目的管理制度。存在问题：1、公路工程交工验收证书（一标段）显示合同段计划工期365天，实际120天，但一标段施工合同显示，计划工期180天，实际施工237天。2、项目招标时间为2018年12月17日，中标通知书时间为2018年12月24日，但县发改局出具的项目概算批复时间为2019年2月20日。
3.项目完成
3.1预算执行率得4分，评审审定金额3481.8813万元，实际一标段已完成计量金额1165.538万元，已拨付金额541万元，二标段已完成计量金额2205.1513万元，已拨付金额1608万元。合计计量金额3370.6893万元：已拨付金额：2149万元。
3.2产出成本3分：成本节约率=（3482-3371）/3482*%100=3%
3.3产出数量5分：提炼101个数量指标，完成度为100%。
3.4产出质量5分：全部达到标准。
3.5产出时效3分：合同于2019年1月2日签订；计划竣工时间2019年6月24日，实际竣工时间2019年8月20日。
4.共性指标
4.1项目的功能性得10分，项目能够达到计划能力并运行良好，延续性达到预期。
5.特性指标
5.1项目效果得24分
完成质量：完工地段达到验收标准，得10分。
社会效益：该项目给周边乡镇居民出行带来极大的便利，防范和降低了安全隐患得10分。
满意度：周边群众满意度为80%，得8分。
四、存在的问题和建议
（一）存在的问题
1.没有细化设定绩效目标，只存在相应的数量目标，具体指标未细化，无衡量标准。
2.项目管理相对薄弱，没有制定相应的项目管理办法。
3.制度执行还有欠缺，项目概算批复时间不符合正规程序。
（二）改进建议
政策建议：
进一步熟悉了解项目的制度执行及项目前期准备工作流程。
大竹县财政局
2021年12月13日
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