一、基本情况
（一）组织架构、人员基本情况及单位主要职能。
大竹县石子镇中心小学为县财政全额拨款的一级预算单位，2020年年末实有在职职工81人，退休职工51人，遗嘱人员8人。按照规定权限，执行党和国家的教育方针政策；管好用好国家的教育资金，改善和优化农村的办学条件，提高教职工办公条件和教学质量，保障适龄儿童接受国家义务教育等职责。
（二）年度重点工作及绩效目标安排。
由于该单位无项目支出，年度重点工作及绩效目标安排如下：一是保证适龄儿童入学率100%，二是不能有辍学儿童；三是保障全体教师学生的办公和学习，优化办学条件；提高教育教学质量，创建和谐校园环境，获得教师、学生、家长和社会大众的普遍认可。
（三）当年部门（单位）预算及执行情况。
大竹县石子镇中心小学2020年预算执行情况 | ||||
序号 | 月份 | 预算执行数（单位：元） | 预算数（单位：元） | 预算执行进度（单位：%） |
1 | 6 | 7789978.28 | 15254242.31 | 51.07 |
2 | 9 | 12394260.33 | 15254242.31 | 81.25 |
3 | 12 | 14410073.95 | 15254242.31 | 94.47 |
二、绩效评价工作开展情况
1.评价目的。本次评价目的为围绕部门年度职责履行程度和战略目标推进程度的综合评价，分析该部门资源配置有效情况和各部分要素之间有机关系，从单位宏观层面把握部门运作的有效性和资金运用效益。通过收集部门基本情况、预算制定与执行情况、部门战略目标等信息，从年度工作计划安排合理性、重点工作完成情况、部门年度绩效目标实现程度、部门整体效益分析中总结经验，更加精确地查找问题，进而有针对性地进行改进，为今后完善部门管理提供可行的参考建议。
2.评价范围。本次评价范围2020年度所有财政资金，包括追加部分。评价内容为部门基本支出和项目支出的工作效益、管理情况。主要包括：部门绩效目标编制情况、部门预算编制及执行管理情况、中期监控及绩效评价结果应用情况、重点项目完成情况、部门工作的整体效果、自评质量等方面的内容。
3.评价依据。《预算法实施条例》、《各部门三定方案》、
县委县政府发展规划、部门中长期发展规划、部门工作计划及近三年工作总结等。
4.绩效评价方法。本次绩效评价采用的方法是指标评价法和实地调查法。根据《大竹县财政局关于开展2021年部门、政策和项目支出绩效评价工作的通知》（竹财绩〔2021〕5号）文件中要求，结合部门特点和前期调研结果完善《部门整体支出绩效评价指标体系》，通过指标得分分析，以打分的方式对部门整体支出情况进行评价。
三、评价结论及绩效分析
预算编制精确度比较高，预算调整幅度比较小，经费控制也比较严格，整体预算绩效83.4分，等级为优。
（一）评价结论。
按2021年度部门整体支出绩效评价指标体系中的二级指标进行分析情况如下：
预算编制包括目标制定和编制准确两个三级指标。该单位无项目支出，目标编制以整体绩效目标为准，要素目标完整，涵盖产出、效益、满意度指标；得7分。绩效指标细化量化不足，得3分
预算编制准确：大竹县石子镇中心小学2020年收入预算15254242.31元，其中：一般公共预算拨款收入12417233.72元，调整预算数179432元。得8.6分。最终得分18.6分。
预算执行包括支出控制、动态调整、执行进度三个三级指标。
评价分析支出控制日常公用经费6项预算数432200元，决算数423928.6元，差异-8271.4元，偏离程度0%。得10分。部门绩效监控调整取消额与结余注销额均为零时，得5分。部门预算执行进度在6、9、12月支出分别为7789978.28元、12394260.33元、14410073.95元，序时进度分别为51.07%、81.25%、94.47%；指标得分=3分 4分 (94.47%/100%)*3分=3 4 2.8=9.8分。最终得分24.8分。
完成结果包括目标实现、违规记录两个三级指标。该单位基本上完成2020年度工作目标； 2020年度并未接受审计以及财政监督审查。最终得分22分。
绩效结果应用包括信息公开、整改反馈两个二级指标。该单位将部门预算及绩效目标进行公开，链接如下：http://www.dazhu.gov.cn/xxgk-show-27900.html。2020年绩效目标核查、绩效监控核查和重点绩效评价未抽到该单位，不存在整改及反馈。最终得分8分。
自评质量部门整体支出自评得分77分与评价组抽查得分73.4分差异在5%以内的，不扣分。最终得分10分。
四、主要经验、存在的问题
一是存在部分绩效目标细化量化不足，例如：激励教师工作积极性、促进教师专业成长、合理使用公用经费、创建和谐教育环境。指标内涵不符，例如；成本指标为严格执行财务支付，合理安排资金；
二是绩效目标设置的局限性，目标完成度不能精确衡量。例如：一、适龄儿童入学率100%；二、辍学儿童率0%.
五、有关建议
一是强化绩效目标管理，建立动态管理机制：应进一步细化、量化绩效目标编制；在目标编制前，结合自身学校管理与所处环境特性，设置科学合理、针对性强、便于考核的绩效目标。从领导层到各个员工均要提升绩效目标编制工作的重视程度，财务人员更需加强对绩效评价工作的理论学习，提升自身业务水平和能力素养。
二是提高预算管理水平，加快预算支出执行进度：充分了解预算需求，合理安排支出结构，并积极应用绩效监控结果指导预算调整，提高预算编制与预算执行的一致性，强化预算精细化管理水平。
大竹县财政局
2021年9月12日
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